Na Zákaznickém portálu v sekci Dokumentace najdete samostatné PDF Intrastat.
Intrastat je statistický systém určený pro sledování pohybu zboží při vnitrounijním obchodu mezi členskými zeměmi Evropské unie. Povinnost vykazovat data pro Intrastat se týká firem registrovaných nebo identifikovaných k DPH v ČR, které překročí osvobozující hodnotový práh stanovený k 1. 1. 2019 zvlášť pro odeslání a zvlášť pro přijetí zboží na hodnotu 12 milionů Kč (resp. 8 milionů v roce 2018).
Do statistiky Intrastatu se zahrnuje všechno zboží, které má status EU a pohybuje se mezi členskými státy, s výjimkou zboží osvobozeného od vykazování. Jde o zboží:
úplně získané nebo vyrobené na území EU
zboží ze zemí a území, které nejsou součástí celního území, propuštěné do volného oběhu
zboží vyrobené nebo získané z výše uvedeného zboží
Pro přepočet cizí měny na české koruny se zákon požaduje použít kurz, který zpravodajská jednotka používá pro přepočet ve vztahu k povinnosti přiznat DPH nebo uskutečnění plnění podle zákona upravujícího daň z přidané hodnoty.
Podrobnosti najdete na www.czso.cz.
Abyste v agendě mohli vést statistické údaje Intrastat, musíte mít v Průvodci nastavením programu zatrženou volbu Evidovat Intrastat!
Do výkazu vstupuje zboží uvedené na dokladech za těchto podmínek:
Na zdrojové Položce katalogu musí být zadaný Kód kombinované nomenklatury.
Na Dokladu je v záložce Intrastat zatržený příznak Vstupuje do výkazu Intrastat.
Partner (Odběratel nebo Dodavatel) uvedený na dokladu má v adrese zadaný Stát, který patří do EU.
Základní údaje
Měsíční / Jiný – z roletové nabídky vybíráte měsíc (standardní období pro podání výkazu), ale v případě potřeby můžete zadat i libovolné jiné období.
IČ / DIČ – doplňuje program automaticky podle Účtované firmy zadané Průvodci nastavením programu.
Daňová registrace – dosazením Registrace k DPH je možné sestavu vytvořit pouze pro doklady vystavené pro konkrétní daňovou registraci. Pokud pole nedoplníte, do výkazu se zařadí všechny doklady v agendě, které vyhoví zadaným parametrům. V Průvodci nastavením programu v poli Výchozí daňová registrace pro tisk si můžete zvolit registraci, kterou má program do pole dosazovat přednostně.
Další parametry
Zboží, jehož fakturovaná hodnota nepřesahuje x – do výkazu pro Intrastat se mohou souhrnně pod společným kódem zboží a pohybu vyznačovat údaje o jednotlivých zásilkách odesílaného nebo přijatého zboží dopravovaného pod jednou přepravní listinou, jejichž fakturovaná hodnota podle novely vyhlášky k 1. 1. 2011 nepřesahuje částku 200 eur. Při odeslání/přijetí zboží se k tomuto společnému zbožovému kódu uvádějí pouze informace o státu přijetí/odeslání a fakturované hodnotě. Ve výkazu se zásilky součtují do jednoho řádku pro každý stát. Jestliže malé zásilky tvoří převážnou část vámi vykazovaného zboží, v Průvodci nastavením programu si aktivujte volbu Nekontrolovat hmotnost a množství v doplňkové MJ, která potlačí kontrolní systém upozorňující vás při uložení položky dokladu na nevyplněná pole.
Na Položce dokladu je pro potřeby výkazu v poli Číslo zásilky (záložka Intrastat) možné rozdělit zboží fakturované na jednom dokladu, ale odeslané několika různými zásilkami. Dále zde můžete aktivovat volbu Nezapočítávat souhrnně do malých zásilek.
Započítávat souhrnně pod společný kód zboží /zvláštní pohyb – pro výše uvedené zboží o hodnotě nedosahující zadané částky je třeba určit společný Kód kombinované nomenklatury a Zvláštní pohyb. Podle vyhlášky platné k 1. 1. 2011 jde o kód 99500000 a pohyb MZ.
Banka – novela zákona o celní správě požaduje u malých zásilek používat přepočet zadaný na dokladu, nikoliv přepočet podle celní banky. Pole se proto zobrazí v případě, kdy dole na kartě v poli Druh kurzu zvolíte možnost Kurz dokladu a zvolené nastavení se použije pro doklady obsahující malé zásilky, na kterých není banka nebo kurz uvedena.
Zahrnout částky z korekcí dokladů – na dokladech vystavených v cizí měně může zaokrouhlení celkové částky pomocí Korekce dokladu dosáhnout významnějších hodnot. Zatrhnete-li tuto volbu, program na dokladech zaokrouhlovací rozdíl rozdělí poměrově podle ceny mezi jednotlivé položky a příslušné částky zahrne do výkazu.
Celní banka – dosazujete ze seznamu Bank. V České republice je nutné pro přepočet cen v cizích měnách pro účely Intrastatu použít kurz vyhlašovaný Celní správou, který je pevný v daném měsíci. Pro tento účel je zapotřebí vytvořit v seznamu zvláštní banku (Celní banka), ke které si musíte zadat pro každý vykazovaný měsíc kurzy pro měny použité při intrakomunitárním styku. Ve Slovenské republice se používá kurz SNB.
Druh kurzu – volíte druh kurzu pro přepočet částky podle celní banky, případně volbou Kurz dokladu zobrazíte pole pro výběr banky, ze které se bude přebírat kurz pro přepočet cen zásilek malé hodnoty.
Pokud Kurzy cizích měn do systému nezadáte, program výkaz nesestaví!
Doklady vstupující do výkazu a povaha transakce
Zvlášť pro Přijetí zboží a Odeslání zboží vyberte druhy dokladů, které mají do sestavy vstupovat, a do vedlejšího pole dosaďte ze seznamu jejich povahu transakce, kterou program doplní u dokladů, jež tuto povinnou položku nemají v položkách nebo v hlavičce vyplněnou.
Jestliže ve vaší agendě žádné hlášení v rámci přijetí nebo odeslání zboží za vykazované období nevzniká, ale v průvodci tiskem sestavy máte zaškrtnutý na straně přijetí nebo odeslání zboží alespoň jeden druh dokladu, program stav vyhodnotí jako negativní hlášení, které se promítne ve vyexportované XML datové větě určené pro PVS.
Doplnění chybějících hodnot
V další části průvodce vybíráte údaje, které program dosadí do dokladů s nevyplněnými položkami. Při naplnění údajů na výkazu má vždy přednost hodnota uvedená na položce dokladu. Pokud chybí, převezme se údaj z hlavičky dokladu. Chybí-li i na dokladu, máte možnost jej doplnit následujícím způsobem:
Doplnit z katalogu – zatrhnete-li pole, program pro hodnotu sáhne na Položku katalogu.
Doplnit položku – jestliže pole Doplnit z katalogu nezatrhnete, nebo údaj chybí i v katalogu, můžete v průvodci vybrat hodnotu, kterou program do výkazu dosadí. Máte tak zaručeno, že údaj nezůstane nikdy prázdný.
Tisk
V poslední části průvodce volíte, zda chcete vytisknout Podklady pro výkaz Intrastat nebo Výkaz Intrastat, či zda chcete výkaz exportovat. Vzhledem k tomu, že je od 1. 1. 2011 předávání výkazů přípustné pouze v elektronické podobě (písemně lze hlášení podat pouze v případě jednorázového překročení prahu), slouží tiskové výstupy pouze pro vaši vnitrofiremní dokumentaci.
Komprimovat CSV soubor – po zatržení pole se bude soubor exportovat do komprimovaného formátu ZIP.