Seznam slouží k evidenci kont vratných obalů ve vašem vlastnictví, které vydáváte konkrétním odběratelům. Vratným obalem se rozumí zásoba, která má na Položce katalogu Typ položky katalogu vybraný jako Obal.
Vzhledem k tomu, že v případě vratných obalů se nejedná o prodej zboží, ale o jeho „zapůjčení”, je třeba tyto položky na dokladech účtovat jako zálohu.
Stav odběratelských obalů se navyšuje odběratelskými realizačními doklady (faktura vydaná, dodací list vydaný, prodejka vydaná a výdejka) a snižuje se odběratelskými realizačními doklady nebo jejich položkami, které mají záporný pohyb. Pokud vám tedy odběratel obaly vrátí, stav konta vyrovnáte dokladem nebo položkou dokladu typu Vratka nebo ODD-dobropis. Konto je vztažené vždy ke konkrétnímu odběrateli a každá položka seznamu tedy zobrazuje odběratele a stav jednoho vratného obalu, který mu vydáváte. Odběratele musíte do dokladů vždy vybírat z adresáře – pokud tak neučiníte, pohyb se na kontě nezaznamená. V Detailech k seznamu vidíte pro každý obal jeho jednotlivé pohyby.
Položka dokladu obsahuje v záložce Položka katalogu zatrhávací pole nazvané Ovlivňuje obalové konto. Pole je standardně zatržené a při běžných pohybech (prodej zboží ve vratném obalu) se tak pohyb obalu eviduje. Pokud však obal skutečně prodáváte (např. fakturujete odběrateli nevrácené obaly), je potřeba zatržení zrušit.
Detaily seznamu Firem obsahují záložku Odběratelské obaly, kde najdete stav konta všech obalů vydaných příslušnému partnerovi. V detailech Katalogu naopak u příslušného obalu vidíte přehled kont všech partnerů, kteří od vás obal odebírají.
Nákup a prodej vratných obalů
Jestliže nakupujete nové obaly od výrobce nebo nevrácené obaly fakturujete odběrateli, nesmí jejich pohyby ovlivňovat obalové konto a na rozdíl od běžných pohybů zálohovaných obalů se jedná o zdanitelná plnění podléhající DPH. Tyto pohyby je tedy potřeba vykonat prostřednictvím položek dokladu bez vazby na sklad a stavy zásob a obalových kont vyrovnat interními příjemkami a výdejkami.
Nákup obalů
1. Přijatou fakturu za nákup obalu vystavte s položkami bez vazby na sklad a zaúčtujte na straně Dal na účet pořízení zboží.
2. Obal na sklad přijmete skladovou příjemkou bez uvedení dodavatele (aby nedošlo k navedení dodavatelského obalového konta). Na příjemce uveďte na straně MD účet pořízení zásob z faktury, který se tímto vyrovná.
Odprodej obalů
1. Obal je třeba vyjmout z konta příslušného dodavatele záporným odběratelským dokladem – tímto krokem jej současně přijmete na sklad. Doklad znamená záporné výnosy a zároveň záporné náklady.
2. Ve stejném nebo jiném dokladu uveďte fakturovaný obal včetně DPH jako položku bez vazby na sklad a normálním způsobem na ní zaúčtujte výnosy. Tímto dokladem vyrovnáte záporné výnosy z předchozího bodu.
3. Obal přijatý na sklad v prvním bodě vyskladníte interní výdejkou bez udání odběratele (aby nedošlo k navedení obalového konta). Tímto dokladem eliminujete záporný výdej – obal nebyl vrácený fyzicky, ale bylo jej potřeba odstranit z obalového konta a zdanit.