Běžné odpisy jsou programem tvořeny na základě Sestaveného odpisového plánu a nelze je při tvorbě nijak upravovat – proto doporučujeme překontrolovat jejich návrh v záložce Odpisy, zejména v případě, kdy pro jejich tvorbu chcete použít automatickou volbu Hromadná tvorba pohybů. Ručně a bez předlohy v odpisovém plánu se zadávají vždy karty Zařazení do užívání (jako první pohyb před vytvořením odpisového plánu) a jakékoliv změny v ceně oproti původnímu plánu (technické zhodnocení apod.).
Vzhledem k poměrně složité problematice jsme pro vás připravili dvě instruktážní videa s názornými příklady: v prvním videu najdete popis nastavení modulu, pořízení majetku, vytvoření odpisových plánů a ukázku tvorby a zaúčtování pohybů. Ve druhém videu vysvětlíme technické zhodnocení, odepisování dotací, přerušení odepisování, souhrnné odpisy či vyřazení majetku.
Typ pohybu
Zařazení do užívání – první pohyb, který musíte s každou kartou majetku udělat. Jako Cenu pohybu program dosadí z karty majetku Cenu pořízení a do Data pohybu přebere Datum pořízení. Změny, které zadáte v pohybu Zařazení do užívání se promítnou zpět do karty majetku.
Technické zhodnocení, Zvýšení/Snížení ceny – u těchto typů pohybu je možné zadat cenu pohybu, program automaticky přepočítá novou zůstatkovou cenu majetku. Máte-li na kartě majetku zařazeno více odpisových plánů, doporučujeme tyto pohyby zadat prostřednictvím funkce Globálních pohybů.
Po provedení těchto pohybů je nutné znovu vypočítat odpisové plány odpisů.
Dotace – využijete v případě, kdy na dlouhodobý majetek dodatečně získáte dotaci. V letech následujících po roce zařazení tak lze snížit vstupní cenu i v případě, kdy je dotace vyšší než zůstatková cena, a adekvátně snížit i hodnotu oprávek (zaúčtovat část již účtovaných odpisů do výnosů). Program přitom automaticky vygeneruje Záporný odpis. Pohyb se chová stejně jako Snížení ceny, účtuje se stejnými primárními účty. Jediným rozdílem je, že vstupní cenu snížit lze pod zůstatkovou (maximálně však o hodnotu vstupní ceny). Na uloženém pohybu není možné dodatečně upravit částku – pokud jeho cenu potřebujete změnit, pohyb smažte a vytvořte nový.
Odpis – pohyb se přenáší ze sestaveného odpisového plánu. Převezme se první dosud nezpracovaný odpis (tj. s nejnižším datem). Nezpracovaným odpisem se rozumí odpis, ke kterému není přiřazen pohyb majetku. Odpisy je výhodnější vytvořit automaticky pomocí funkce Vytvořit pohyby.
Polovina odpisu – pohyb určený pro prodej odepisovaného majetku.
Záporný odpis – tento pohyb program na kartu vkládá automaticky při vložení pohybu Dotace, jejíž částka překročí zůstatkovou cenu. Pohyb se nedá samostatně vytvořit ani smazat, můžete jej ale editovat – program přitom kontroluje, aby nová zůstatková cena nepřekročila cenu pořízení. Pohyb se započítává opačně než odpisy (snižuje uplatněné oprávky a zvyšuje zůstatkovou cenu), účtuje se kladně, primární účty mají prohozené strany MD a Dal ze souvztažnosti pro odpis. Záporný odpis je v seznamu graficky odlišený.
Odpis zůstatkové ceny – tímto pohybem provedete odpis zůstatkové ceny (např. při prodeji majetku).
Vyřazení z užívání – tímto pohybem vyřadíte majetek z užívání. Musí být vytvořen finální odpis.
Globální pohyb Vyřazení z užívání načítá částku do ceny pohybu z Pořizovací ceny – tato cena se počítá pouze z globálních pohybů (zařazení / technické zhodnocení / zvýšení / snížení / částečné vyřazení). Pokud editujete pořizovací cenu zvlášť v každém odpisovém plánu (technické zhodnocení / zvýšení / snížení / částečné vyřazení), pak se tato editace do globálních pohybů nepromítá a doplněná cena pohybu Vyřazení z užívání z pořizovací ceny v globálních pohybech nemusí odpovídat skutečnosti podle jednotlivých odpisových plánů. Aby cena pohybu Vyřazení z užívání odpovídala skutečnosti, musíte veškeré změny cen provádět pouze přes Globální pohyby.
Ceny majetku
Ceny jsou needitovatelné, s výjimkou zvýšení nebo snížení ceny, kdy se zpřístupní pole Cena pohybu a Datum.
Datum pohybu – u běžných odpisů program dosadí podle odpisového plánu.
Vybrat přijatý doklad – tlačítkem můžete na kartu vložit číslo dokladu, kterým je pohyb evidován. Má pouze informativní charakter, nemá vazbu na vlastní doklad.
Zaúčtování
Část Zaúčtování je přístupná jen u pohybů odpisového plánu, který je na Kartě majetku zadaný v poli Účtované odpisy.
Účtovat podle předkontace – jedna ze dvou možných variant zaúčtování. Je potřeba dosadit správnou předkontaci, zvláště s ohledem na Členění DPH: pokud chcete odložit zařazení majetku na pozdější dobu, musíte vybrat předkontaci s takovým Členěním DPH, u kterého není aktivní volba Majetek.
Účtovat podle primárního účtu – druhou možností je pohyb zaúčtovat podle primárních účtů majetku. Jestliže jsou primární účty majetku a oprávek nastaveny v majetku, přebírají se do pohybu. V případě odpisů se přebírá účet odpisů z majetku do protiúčtu v pohybu. U ostatních typů pohybu majetku se protiúčet vybírá ze seznamu účtů, stejně tak pokud některý účet není u majetku specifikován.
Zaúčtováno – zapíná se automaticky po zaúčtování pohybu. Zatržením je rovněž možné ručně nastavit pohyb jako již zaúčtovaný, např. v případě evidence staršího majetku, který je už z určité části odepsaný a odpisy se nemají projevit v účetnictví. Naopak v případě špatného zaúčtování se dá zrušením příznaku odstranit vazba k dokladu.
Zaúčtováno dokladem – pokud byl již pohyb zaúčtován (pomocí volby Zaúčtování majetku), zobrazí se v tomto poli číslo dokladu, kterým je doklad zaúčtován. Z tohoto pole také lze otevřít příslušný interní doklad.
Středisko, Zakázka, Činnost – zadané údaje se převedou do generovaných interních dokladů.