Do evidence zvláštních režimů podle § 89 a 90 zákona o DPH spadá nákup a prodej následujícího zboží a služeb:
Cestovní služby
Použité zboží
Umělecká díla
Sběratelské předměty a starožitnosti
DPH se v těchto případech odvádí z přirážky, což je rozdíl prodejní a pořizovací ceny, včetně DPH. DPH se z přirážky vypočítá koeficientem. Přirážka pro cestovní služby musí být vždy v základní sazbě, ostatní komodity mohou být v základní, první i druhé snížené sazbě, ale daň z přirážky nesmí být na daňovém dokladu uvedena. Na dokladech naopak musí být uveden text s upozorněním, že zboží je vykázáno ve zvláštním režimu, a s upřesněním typu režimu (např. Zvláštní režim – použité zboží). Vzhledem k tomu, že Money ERP pro tento účel nenabízí speciální tiskové sestavy, můžete si takový text zadat buď jako Poznámku na Položce katalogu, nebo přímo v Nastavení skupiny dokladů do záložky Texty (např. Text za cenami). Takto zadané texty se pak budou tisknout na faktuře automaticky, stejně tak i na paragonech vytvořených v Prodejně SQL. Pro tisk na ostatních paragonech je musíte v Nastavení tiskových sestav vložit ručně do Návrhu formuláře jako příslušnou proměnnou.
Agenda v Money ERP se pro obchodování ve zvláštním režimu DPH připraví zatržením pole Evidovat zvláštní režimy DPH v Průvodci nastavením programu. Po uložení průvodce lze nastavit zvláštní režim na Položkách katalogu v záložce Obchodní podmínky, odkud se přebírá na položky obchodních a skladových Dokladů do záložky Výkazy.
Pro správný vstup takových dokladů do Přiznání k DPH a Kontrolního hlášení je potřeba před uzávěrkou ke každému z nich vytvořit Interní doklad, který má stejné číslo, jako prvotní doklad.
Libovolné číslo můžete na doklad zadat ručně tehdy, kdy pro generování čísla není na dokladu určená žádná číselná řada. Pokud máte řadu zadanou v nastavení skupiny, stačí ji z nově vytvářeného dokladu odmazat.
Tento Interní doklad musí obsahovat dvě položky:
První položka má celkovou cenu rovnou pořizovací ceně, nulovou sazbu DPH a členění 19Ř26
Druhá položka má celkovou částku rovnou přirážce, sazbu DPH odpovídající sazbě přirážky a členění DPH 19Ř01,02_CS nebo 19Ř01,02_PZ
Pro plnou automatizaci tohoto postupu nabízíme 3D modul CiCompany.
Služby a zboží spadající pod zvláštní režim jsou navíc vykazovány i ve speciálních atributech datové věty EET. Rozpis DPH se na účtence neuvádí a za tržbu se považuje celková prodejní cena, pro potřeby EET tedy není potřeba provádět žádné další nastavení.