Průvodce elektronickým podáním souhrnného hlášení
Export a elektronické odeslání kontrolního hlášení DPH
Tisk a archivace souhrnných hlášení
Souhrnné hlášení slouží ke kontrole nároku na osvobození transakcí od daně z přidané hodnoty při dodání zboží, poskytnutí služeb či podobném plnění do jiného členského státu. V hlášení plátce daně uvádí souhrnné informace o jím uskutečněných intrakomunitárních plněních za předchozí kalendářní měsíc, ev. čtvrtletí. Podle § 102 zákona o DPH se hlášení podává v následujících situacích:
Do jiného členského státu dodáváte jen zboží – v tomto případě musíte hlášení do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, ve kterém jste dodání zboží uskutečnili.
Poskytujete pouze služby s místem plnění v jiném členském státě (podle § 9 odst. 1 zákona o DPH) – podáváte shodně s podáním Přiznání k DPH, tedy měsíčně nebo čtvrtletně, a to do 25 dnů po skončení zdaňovacího období.
Dodáváte zboží i poskytuje služby – souhrnné hlášení musíte podávat měsíčně do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce.
Pokud jste žádné plnění neuskutečnili, Souhrnné hlášení nemusíte podávat. Elektronická cesta je jediný způsob, jakým je hlášení možné podat.
Na Zákaznickém portálu je v Dokumentaci samostatný PDF popis Podání souhrnného hlášení elektronickou cestou s podrobným vysvětlením specifikace certifikátu elektronického podpisu.
Sestava se generuje z položek dokladů, které spadají do období zvoleného na první straně průvodce, a to podle data plnění DPH (většinou souhlasí s datem uskutečnění zdanitelného plnění). Do sestavy vstupují pouze doklady, které obsahují následující údaje:
Doklad má v hlavičce nebo na položce zadané Členění DPH s vyplněným Kódem plnění.
V hlavičce obsahuje zadané DIČ partnera.
V adrese odběratele má uvedený Stát s příznakem Členský stát EU, ale zároveň to není stát, který je v agendě nastaven jako tuzemsko. Jinak řečeno, do výkazu vstupují pouze zahraniční doklady do zemí EU, tuzemské doklady a zahraniční doklady do zemí mimo EU do výkazu nevstupují.
Do sestavy se nezahrnou doklady rozpracované, smazané, stornované ani stornující. Všechny odeslané formuláře (vč. neúspěšně odeslaných) se archivují v Elektronické podatelně, kde si je můžete zobrazit a vytisknout.
Před podáním souhrnného hlášení doporučujeme provést Kontrolu DPH.
V seznamu máte k dispozici následující tlačítka a funkce místní nabídky:
Generovat hlášení – tlačítkem otevřete Průvodce elektronickým podáním souhrnného hlášení, kde vytvoříte nové hlášení. Jako první krok je třeba vybrat jeho formu, viz dále. Pro každé období lze ke každé z registrací vygenerovat jedno řádné hlášení a libovolný počet následných.
Smazat hlášení – smazat se dá vždy jen nejnovější položka seznamu.
Export a elektronické podání – po stisku tlačítka se zobrazí průvodce Export do XML a elektronické odeslání souhrnného hlášení.
Zobrazit souhrnné hlášení – místní nabídka umožní vytisknout PDF výstup vyplněného formuláře Souhrnné hlášení DPH, který je uložený v připojených dokumentech položky pod kurzorem.
Zobrazit seznam dokladů – tato volba místní nabídky zobrazí z připojených dokumentů sestavu Seznam dokladů pro souhrnné hlášení.