Přečtěte si podrobný návod Nastavení pro Intrastat.
Intrastat je statistický systém určený pro sledování pohybu zboží při vnitrounijním obchodu mezi členskými zeměmi Evropské unie. Povinnost vykazovat data pro Intrastat se týká firem registrovaných nebo identifikovaných k DPH v ČR, které překročí osvobozující hodnotový práh.
Do statistiky Intrastatu se zahrnuje všechno zboží, které má status EU a pohybuje se mezi členskými státy, s výjimkou zboží osvobozeného od vykazování. Jde o zboží:
úplně získané nebo vyrobené na území EU
zboží ze zemí a území, které nejsou součástí celního území, propuštěné do volného oběhu
zboží vyrobené nebo získané z výše uvedeného zboží
Pro přepočet cizí měny na české koruny se zákon požaduje použít kurz, který zpravodajská jednotka používá pro přepočet ve vztahu k povinnosti přiznat DPH nebo uskutečnění plnění podle zákona upravujícího daň z přidané hodnoty.
Podrobnosti najdete na www.czso.cz.
Abyste v agendě mohli vést statistické údaje Intrastat, musíte mít v Průvodci nastavením programu zatrženou volbu Evidovat Intrastat.
Do výkazu vstupuje zboží uvedené na dokladech za těchto podmínek:
Na zdrojové Položce katalogu musí být zadaný Kód kombinované nomenklatury.
Na Dokladu je v záložce Intrastat zatržený příznak Vstupuje do výkazu Intrastat.
Partner (Odběratel nebo Dodavatel) uvedený na dokladu má v adrese zadaný Stát, který patří do EU.
Základní údaje
Měsíční / Jiný – z roletové nabídky vybíráte měsíc (standardní období pro podání výkazu), ale v případě potřeby můžete zadat i libovolné jiné období.
IČ / DIČ – doplňuje program automaticky podle Účtované firmy zadané Průvodci nastavením programu.
Daňová registrace – dosazením Registrace k DPH je možné sestavu vytvořit pouze pro doklady vystavené pro konkrétní daňovou registraci. Pokud pole nedoplníte, do výkazu se zařadí všechny doklady v agendě, které vyhoví zadaným parametrům. V Průvodci nastavením programu v poli Výchozí daňová registrace pro tisk si můžete zvolit registraci, kterou má program do pole dosazovat přednostně.
Další parametry
Zboží, jehož fakturovaná hodnota nepřesahuje x – do výkazu pro Intrastat se mohou souhrnně pod společným kódem zboží a pohybu vyznačovat údaje o jednotlivých zásilkách odesílaného nebo přijatého zboží dopravovaného pod jednou přepravní listinou, jejichž fakturovaná hodnota nepřesahuje zákonem stanovenou částku (v roce 2024 jde o 400 eur). Při odeslání/přijetí zboží se k tomuto společnému zbožovému kódu uvádějí pouze informace o státu přijetí/odeslání a fakturované hodnotě. Ve výkazu se zásilky součtují do jednoho řádku pro každý stát. Jestliže malé zásilky tvoří převážnou část vámi vykazovaného zboží, v Průvodci nastavením programu si aktivujte volbu Nekontrolovat hmotnost a množství v doplňkové MJ, která potlačí kontrolní systém upozorňující vás při uložení položky dokladu na nevyplněná pole.
Na Položce dokladu je pro potřeby výkazu v poli Číslo zásilky (záložka Intrastat) možné rozdělit zboží fakturované na jednom dokladu, ale odeslané několika různými zásilkami. Dále zde můžete aktivovat volbu Nezapočítávat souhrnně do malých zásilek.
Započítávat souhrnně pod společný kód zboží /zvláštní pohyb – pro výše uvedené zboží o hodnotě nedosahující zadané částky je třeba určit společný Kód kombinované nomenklatury a Zvláštní pohyb. Podle vyhlášky platné k 1. 1. 2011 jde o kód 99500000 a pohyb MZ.
Banka – pole se zobrazí ve chvíli, kdy zcela dole na kartě v poli Druh kurzu zvolíte možnost Kurz dokladu. V takovém případě sice položky do výkazu vstupují s částkou přepočtenou na domácí měnu podle kurzu zadaného na dokladu, ale zákon vyžaduje pro jejich zařazení mezi malé zásilky posoudit jejich cenu podle jednotného kurzu. Program tedy přepočítá částky uvedené na dokladu v domácí měně na eura kurzem vybrané banky a u každé individuálně vyhodnotí, zda ji mezi malé zásilky může zařadit, či nikoliv.
Zahrnout částky z korekcí dokladů – na dokladech vystavených v cizí měně může zaokrouhlení celkové částky pomocí Korekce dokladu dosáhnout významnějších hodnot. Zatrhnete-li tuto volbu, program na dokladech zaokrouhlovací rozdíl rozdělí poměrově podle ceny mezi jednotlivé položky a příslušné částky připojí k ceně vstupující do výkazu.
Celní banka – pokud pro přepočet částek na domácí měnu chcete použít jednotný kurz, je v České republice nutné pro účely Intrastatu použít kurz vyhlašovaný Celní správou, který je pevný v daném měsíci. V seznamu Bank proto vyberte Celní banku pro Intrastat, ke které si musíte pro vykazovaný měsíc zadat kurzy pro měn použitých při intrakomunitárním styku. Ve Slovenské republice se používá kurz SNB.
Druh kurzu – volíte druh kurzu pro přepočet částky podle výše vybrané celní banky. Roletová nabídka obsahuje i možnost Kurz dokladu, kdy program vykáže částku uvedenou v domácí měně přímo na dokladu (vypočítanou z cizí měny podle kurzu dokladu). V tomto případě je potřeba v sekci Zásilky malé hodnoty zadat banku pro jednotný přepočet na eura, podle kterého se vyhodnotí, zda položka opravdu spadá do malých zásilek.
Pokud Kurzy cizích měn do systému nezadáte, program výkaz nesestaví!
Doklady vstupující do výkazu a povaha transakce
Zvlášť pro Přijetí zboží a Odeslání zboží vyberte druhy dokladů, které mají do sestavy vstupovat, a do vedlejšího pole dosaďte ze seznamu jejich Povahu transakce, kterou program doplní u dokladů, jež tuto povinnou položku nemají v položkách nebo v hlavičce vyplněnou.
Jestliže ve vaší agendě žádné hlášení v rámci přijetí nebo odeslání zboží za vykazované období nevzniká, ale v průvodci tiskem sestavy máte zaškrtnutý na straně přijetí nebo odeslání zboží alespoň jeden druh dokladu, program stav vyhodnotí jako negativní hlášení, které se promítne ve vyexportované XML datové větě určené pro PVS.
Doplnění chybějících hodnot
V další části průvodce vybíráte údaje, které program dosadí do dokladů s nevyplněnými položkami. Při naplnění údajů na výkazu má vždy přednost hodnota uvedená na položce dokladu. Pokud chybí, převezme se údaj z hlavičky dokladu. Chybí-li i na dokladu, máte možnost jej doplnit následujícím způsobem:
Doplnit z katalogu – zatrhnete-li pole, program pro hodnotu sáhne na Položku katalogu.
Doplnit položku – jestliže pole Doplnit z katalogu nezatrhnete, nebo údaj chybí i v katalogu, můžete v průvodci vybrat hodnotu, kterou program do výkazu dosadí. Máte tak zaručeno, že údaj nezůstane nikdy prázdný.
DIČ – při vykazování odeslaného zboží platí povinnost uvádět i DIČ příjemce zboží ve státě EU, kam je zboží vyváženo (tedy nikoliv kupujícího). Tento údaj ovšem nemusí být vždy dostupný. Pro případ, kdy DIČ příjemce není známo nebo se jedná o prodej neplátcům DPH, je možné do hlášení uvést obecný kód QV123. Využijete zejména při tzv. třístranných obchodech.
Tisk
V poslední části průvodce volíte, zda chcete vytisknout Podklady pro výkaz Intrastat nebo Výkaz Intrastat, či zda chcete výkaz exportovat. Vzhledem k tomu, že je od 1. 1. 2011 předávání výkazů přípustné pouze v elektronické podobě (písemně lze hlášení podat pouze v případě jednorázového překročení prahu), slouží tiskové výstupy pouze pro vaši vnitrofiremní dokumentaci.
Podklady pro výkaz Intrastat – kontrolní tisková sestava má dvě části:
Korektní vstupy pro výkaz – zde jsou uvedené doklady, které vstoupí do výkazu Intrastat a jsou ze systémového hlediska v pořádku – mají vyplněné všechny potřebné údaje.
Chybné vstupy pro výkaz – doklady, které nevstoupí do výkazu Intrastat, protože nemají vyplněný některý povinný údaj, nebo doklady, které mají nějaký údaj ze systémového hlediska nesprávný. Tuto část je proto velmi důležité důkladně zkontrolovat a mít na paměti, že ne vždy se musí nutně jednat o chybu.
Výkaz Intrastat – tisková sestava zobrazuje jednotlivé řádky výkazu Intrastat a data jsou již sumovaná. Údaje zobrazené v sestavě je možné pomocí následující volby exportovat na portál veřejné správy, nebo je lze přepsat do webového rozhraní pro předávání výkazu Intrastat.
Exportovat do CSV souboru – tato možnost je určená pro elektronické podání výkazu Intrastat. Místo pro uložení souboru a jméno souboru se definuje po stisku tlačítka Vybrat soubor.
Komprimovat CSV soubor – po zatržení pole se bude soubor exportovat do komprimovaného formátu ZIP.