Přepočet měn je velmi složitá záležitost. v následujícím textu zájemci najdou podrobný popis postupu programu při hledání kurzů pro přepočet. Viz též
Při přepočtu se zjišťuje, jaká částka v cílové měně C odpovídá dané částce ve výchozí měně V. Přepočet se provádí vynásobením výchozí částky převodním poměrem měn. Převodní poměr se skládá z dvojice údajů: počet jednotek jedné měny za počet jednotek druhé měny. Při přepočtu nás zajímá počet jednotek cílové měny PC za počet jednotek výchozí měny PV:
C = V × PC / PV
Systém umožňuje určit také převodní poměr dvou měn, z nichž ani jedna není domácí měnou, a to buď přímo pomocí evidovaného křížového kurzu těchto měn, nebo nepřímo pomocí kurzů těchto měn k měně třetí (většinou domácí měně).
Dále popsané algoritmy slouží k tomu, aby program v příslušných místech uživateli nabídl kurz dvou požadovaných měn na základě evidence kurzovních lístků či pevných kurzů měn. Výsledné hodnoty kurzu např. V konkrétním dokladu pak můžete změnit nebo zadat bez ohledu na evidenci kurzů. Tyto hodnoty zůstávají uloženy jako součást dokladu a případné pozdější změny hodnot kurzů již na přepočty částek dokladu nemají vliv.
Při zjišťování převodního poměru program postupuje v následujících krocích:
1) V seznamu Denominací výchozí i cílové měny se zjistí, zda k datu uskutečnění transakce je některá z měn (nebo obě) denominací nějaké měny.
2) Podle toho, jestli výchozí a cílová měna jsou denominacemi, se do převodního poměru dosadí hodnoty koeficientů či směnných kurzů měn (viz dále). Je-li měna denominací, její případné další pevné i denní kurzy platné k témuž datu se ignorují.
3) Teprve nelze-li použít denominaci, program podle kontextu transakce použije Pevný kurz nebo Denní kurz (viz dále). Který z těchto kurzů chcete použít, můžete určit pro celou agendu jednotně v Průvodci nastavením programu a individuálně pro jednotlivé seznamy dokladů v Nastavení seznamu – zde také určíte banku, jejíž denní kurzy chcete použít. Další podrobnosti najdete dále v kapitole Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny.
Při zjišťování převodního poměru tak může nastat řada kombinovaných případů, které popíšeme v následujících kapitolách. Ve vzorcích pro převod používáme tyto symboly:
C = cílová částka
V = výchozí částka
PC = počet jednotek cílové měny
PV = počet jednotek výchozí měny
KV = koeficient výchozí měny (viz karta denominace)
KC = koeficient cílové měny (viz karta denominace)
MC = množství cílové měny připadající na MV
MV = množství výchozí měny připadající na MC
Výchozí měna je denominací cílové měny
PC = 1
PV = KV
C = V / KV
Cílová měna je denominací výchozí měny
PC = KC
PV = 1
C = V × KC
Výchozí a cílová měna jsou denominacemi téže měny
PC = KC
PV = KV
C = V × KC / KV
Výchozí měna je denominací jiné měny, cílová měna není denominací žádné měny
Program jistí kurz cílové měny k měně unie, jejíž denominací je výchozí měna – viz kap. Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny.
PC = MC
PV = MV × KV
C = V × MC / MV / KV
Cílová měna je denominací jiné měny, výchozí měna není denominací žádné měny
Zjistí se kurz měny unie, jejíž denominací je cílová měna, k výchozí měně – viz kap. Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny.
PC = MC × KC
PV = MV
C = V × MC × KC / MV
Výchozí ani cílová měna nejsou denominacemi žádné měny
Program zjistí kurz cílové měny k výchozí měně – viz kap. Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny.
PC = MC
PV = MV
C = V × MC / MV
Výchozí a cílová měna jsou denominacemi rozdílných měn
Program zjistí kurz měny unie, jejíž denominací je cílová měna, k měně unie, jejíž denominací je výchozí měna – viz kap. Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny.
PC = MC × KC
PV = MV × KV
C = V × MC × KC / MV / KV
Zjištění kurzu dvou měn, které nejsou denominacemi jiné měny
Jedná se o zjištění hodnot MC a MV z výše uvedených vztahů. Podle kontextu transakce se určí, zda se má použít pevný nebo denní kurz:
Pevný kurz
Program vyhledá pevný kurz cílové měny k výchozí měně platný k datu transakce a z něj se zjistí hodnoty MC a MV – viz kap. Vyhledání pevného kurzu.
Není-li pevný kurz nalezen, použijí se náhradní hodnoty MV = 1 a MC = 1
Denní kurz
Při použití denního kurzu musí být specifikovány další parametry:
Kurz, který se má použít:
kurz centrální banky (fixing)
devizy střed
devizy nákup
devizy prodej
valuty střed
valuty nákup
valuty prodej
Banka, ze které se má kurz použít. Má smysl pouze pouze v případě, že se nejedná o fixing. Je-li požadován fixing, automaticky je použita banka, která je v konfiguraci agendy označena jako národní banka a typ kurzu je pak Devizy střed.
Není-li některý z těchto parametrů specifikován, použije se Fixing.
Vyhledá se denní kurz cílové měny k výchozí měně pro požadovanou banku platný k datu transakce a z něj se zjistí hodnoty MC a MV. Viz kap. Vyhledání denního kurzu.
Není-li denní kurz nalezen, použijí se náhradní hodnoty MV = 1 a MC = 1
Vyhledání pevného kurzu
1) V seznamu převodů měn program vyhledá převod požadovaných měn typu Pevný kurz platný k požadovanému datu.
2) Není-li požadovaný kurz nalezen a současně jsou obě měny zahraniční, tj. žádná z měn není shodná s domácí měnou, určí se kurz dvou zahraničních měn pomocí kurzů obou měn k domácí měně.
a) Vyhledají se pevné kurzy obou měn k domácí měně.
b) Jestliže není některý z kurzů obou měn k domácí měně nalezen, hledání končí neúspěchem.
c) Požadované hodnoty MC a MV se zjistí z kurzů obou zahraničních měn k domácí měně – viz kap. Zjištění kurzu dvou zahraničních měn pomocí jejich kurzů k třetí měně.
Vyhledání denního kurzu
1) V seznamu převodů měn program vyhledá převod požadovaných měn požadovaného typu pro požadovanou banku platný k požadovanému datu.
2) Není-li požadovaný kurz nalezen a současně jsou obě měny zahraniční, tj. žádná z měn není shodná s domácí měnou, určí se kurz dvou zahraničních měn pomocí kurzů obou měn k domácí měně:
a) Vyhledají se pevné kurzy obou měn k domácí měně:
– Je-li požadován kurz centrální banky nebo Devizy střed, použije se z kurzů obou měn ke třetí měně údaj stejného požadovaného typu.
– Je-li požadován kurz Devizy nákup, Valuty nákup, Devizy prodej nebo Valuty prodej, použije se:
– pro převod výchozí měny na domácí měnu kurz požadovaného typu
– pro převod domácí měny na cílovou měnu kurz inverzního typu
devizy nákup –> devizy prodej
valuty nákup –> valuty prodej
b) Jestliže není některý z kurzů obou měn k domácí měně nalezen, hledání končí neúspěchem.
c) Požadované hodnoty MC a MV se zjistí z kurzů obou zahraničních měn k domácí měně – viz Zjištění kurzu dvou zahraničních měn pomocí jejich kurzů k třetí měně.
Příkladem je následující kurzovní lístek pro domácí měnu CZK:
zahraniční měna |
množství |
devizy nákup |
devizy prodej |
devizy střed |
EUR |
1 |
31,6150 |
32,5450 |
32,0800 |
USD |
1 |
27,8850 |
28,9650 |
28,4250 |
1) 100 EUR = x USD kurzem Devizy nákup
(Banka měnu kupuje: kolik USD dostanu za 100 EUR?)
x = 100 EUR × (31,615 CZK / 1 EUR) / (28,9650 CZK / 1 USD) = 109,149 USD
Banka "koupí" 100 EUR za 3161,50 CZK s kurzem Devizy nákup, následně za 3161,50 CZK "prodá" 109,149 USD s kurzem Devizy prodej.
2) 100 EUR = x USD kurzem Devizy prodej
(Banka měnu prodává: kolik USD zaplatím za 100 EUR?)
x = 100 EUR × (32,5450 CZK / 1 EUR) / (27,8850 CZK / 1 USD) = 116,7115 USD
Banka "prodá" 100 EUR za 3254,50 CZK s kurzem Devizy prodej, následně za 3254,50 CZK "koupí" 116,7115 USD s kurzem Devizy nákup.
3) 100 EUR = x USD kurzem Devizy střed
x = 100 EUR × (32,0800 CZK / 1 EUR) / (28,4250 CZK / 1 USD) = 112,8584 USD
Zjištění kurzu dvou zahraničních měn pomocí jejich kurzů k třetí měně
Třetí měnou je primárně měna domácí.
MC = MC' / MV'
MV = MC'' / MV''